巍山彝族回族自治县本级财政预算调整方案和2011年1至9月地方财政预算执行情况的报告
时间:2011-12-13 作者： 来源：县财政局关于巍山彝族回族自治县本级财政预算调整
方案和2011年1至9月地方财政
预算执行情况的报告
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人民代表大会常务委员会第三十四次会议上
县财政局局长 张绍平
尊敬的主任、各位副主任、各位委员：
按照《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》的规定，受县人民政府委托，我向本次常委会报告2011年县本级财政预算调整方案和全县1至9月地方财政收支预算执行情况。
一、2011年县本级财政预算调整方案
经县十五届人大四次会议批准，2011年巍山县本级财政年初支出预算为40102万元（我县财政年初支出预算87108万元，其中上级专项补助预算47006万元，本级财力预算40102万元）。在预算执行中，因各种原因县级可用财力比年初预算数有所增加，需及时调整支出预算。经县人民政府研究，现提出2011年县本级财政支出预算调整方案，报请县人大常委会审查批准。
本次调整支出预算的资金来源：一是地方一般预算收入较年初预算有所增收。今年，受益于经济回升的影响，我县提前3个月完成年初财政预算总收入，一般预算收入预计较年初预算增收2555万元。二是省财政增加对我县的转移支付补助。通过多方积极向省反映我县经济和社会发展中的特殊困难和问题，得到省的理解和大力支持，在办理2010年年终结算时增加了对我县的补助，净结余在年初向人代会报告的基础上增加375万元。年度执行中预计全年省财政将增加对我县的各项财力性补助13227万元（不含上级专项转移支付补助），共计增加对我县的财力性补助13602万元。
以上两项可用于调整县本级支出预算的资金来源共计16157万元。本次调整追加的县本级支出预算中，拟安排基本建设、经济发展及环境保护支出4236万元，社会保障支出1850万元，医疗卫生支出5132万元，农业发展及水利建设支出1585万元，维护稳定及政权建设支出215万元，教科文等事业支出1447万元，其他支出1692万元。
2011年新增县级财力拟安排情况表。
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单位：万元 |
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拟安排用途 |
金 额 |
备 注 |
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基本建设支出 |
2689 |
公路、集镇、小城镇、公租房等建设支出 |
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工业发展 |
751 |
支持工业经济发展 |
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环境保护 |
516 |
垃圾处理厂还本付息及配套 |
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社会保障 |
1850 |
新型农村养老保险及居民社会养老保险 |
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医疗卫生 |
5132 |
新型农村合作医疗 |
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林业 |
100 |
林地保护建设 |
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水利建设 |
1385 |
水库建设、五小水利建设、水利血防建设等 |
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维稳支出 |
215 |
政法保障经费 |
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教科文等 |
1447 |
校安工程配套、职中建设等教科文方面的支出 |
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其他支出 |
2072 |
各单位正常晋升、增资、增人、增加重点工作经费等 |
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合 计 |
16157 |
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2011年支出预算调整的特点：资金投向以保增长、保民生、保稳定、促改革为重点，坚持“确保重点、压缩一般”的原则，加大了向“三农”、教育、社保等民生领域的投入，并有力地支持了经济建设项目的实施。
年初县十五届人大四次会议批准的县本级支出预算40102万元，本次追加支出预算16157万元，调整后的县本级支出预算数为56259万元。
二、1至9月全县地方财政预算执行情况及所作的主要工作
(一)收入执行情况
1至9月财政总收入共完成24692万元（总量全州排名第5位），完成预算数24596万元的100.39%，比上年同期13748万元增收10944万元，（增量全州排名第4位），增79.6%（增幅全州排名第2位）。
1至9月一般预算收入完成14008万元（总量全州排名第6位），完成预算数15447万元的90.68%，比上年同期8101万元增收5907万元，增72.92%（增幅全州排名第1位）。分项目情况：税收收入完成11571万元，比上年同期6366万元增收5205万元，增81.76%；非税收入完成2437万元(含教育费附加332万元)，比上年同期1735万元增收702万元，增40.46%。
1至9月上划中央和省税收收入完成10684万元，比上年同期5647万元增收5037万元，增89.2%。
分部门情况：国税部门完成10408万元，完成预算数8210万元的1.27倍，比上年同期5108万元增收5300万元，增1.04倍。地税部门完成12179万元，完成预算数13811万元的88.18%，比上年同期7094万元增收5085万元，增71.68%。财政部门完成2105万元，完成预算数2575万元的81.75%，比上年同期1546万元增收559万元，增36.16%。
（二）支出执行情况
1至9月一般预算支出共完成62722万元，完成预算数87108万元的72%，比上年同期43596万元增支19126万元，增43.9%。其中：1至9月上级下达专款指标22014.96万元，比上年同期20872.39万元增1142.57万元，增5.47%。上级专款支出17380.53万元，占下达数的78.95%，同比减支528万元。上级专款减支主要减在公共安全、文化体育与传媒、医疗卫生、节能环保、住房保障等方面。
（三）预算执行中的主要特点
1、工商业经济逐步企稳向好,有色金属价格上涨。增值税大幅增长。增值税1至9月共完成7901万元，同比增收3837万元，增长94.4%。从分税目与上年同期相比，增幅较大的是发电、供电、水泥、造纸、有（黑）色金属矿采选业、非金属矿采选业、有（黑）色金属冶炼及压延加工业、纺织业、商业、其他等行业。按重点企业纳税情况来分析，增幅较大的主要是巍山县牛街矿业有限公司、大理州烟草公司巍山县分公司、巍山县银燕锑业有限责任公司、华能澜沧江水电有限公司小湾水电厂、大理州雄诏实业有限公司、巍山县彝湘商贸有限责任公司同比增收较大。企业所得税完成2737万元,同比增收1563万元,增1.33倍。主要是上年同期收入基数小，本年大理州烟草公司巍山县分公司入库收入较大。
2、与固定资产投资相关税收继续占据重要位置。一是营业税完成2431万元,比上年同期增收1112万元,增长84.3%，主要是经济持续增长,房地产开发项目投资力度继续加大,受建筑安装营业税增长的影响，营业税收入总体呈增长的势头。二是土地增值税完成293万元，同比增收251万元，增5.98倍。主要增收原因是巍山县城市建设投资咨询服务中心入库156万元、八方华泰房地产公司入库64万元、大理金辰房地产公司入库44万元。三是契税完成320万元，同比增收196万元，增1.58倍，主要增收原因是大理金辰房地产公司代扣税款60万元，大理同兴房地产有限公司85万元，巍山县大通房地产开发有限公司99万元。
3、耕地占用税增收带动一般预算收入大幅增长。今年1至9月我县耕地占用税共入库5513万元，占财政总收入的22.3%，其中小湾电站缴纳5500万元。耕地占用税分级次收入情况为：地方一般预算收入3859万元，上划省级收入1654万元，合计比上年同期净增收2313万元。
4、非税收入增长较快。财政部门1至9月共完成2105万元，比上年同期1546万元增收559万元，增36.2%。主要是专项收入同比增404万元，由于华能澜沧江水电有限公司小湾水电厂缴入水资源费,以及水务局加大水资源费的征收力度形成增收。行政事业性收费同比增115万元，主要原因是原纳入财政专户管理的收入大部分均已纳入预算管理，故形成增收。罚没收入同比增480万元，主要是计生局缴入其他一般罚没收入，同比增154万元，国土局缴入其他一般罚没收入同比增194万元，公安局缴入公安罚没收入同比增127万元。国有资本经营收入同比增30万元，主要是县林业局苗圃缴入利润收入，而上年同期无此项收入。国有资源（资产）有偿使用收入同比减收19万元，主要原因是可处置资源减少，导致国有资源（资产）有偿使用收入减少。其他收入同比减收308万元，主要原因是上年同期审计收缴收入267万元，而今年无此项收入。
5、预算安排及县专款支出执行进度同比加快带动财政支出增长。预算安排及县专款支出同比增支19654万元，主要是一般公共服务支出增支1427万元，公共安全增支995万元，教育增支3394万元，社会保障增支2932万元，医疗卫生增支5996万元，城乡社区增支1223万元，农林水增支2358万元，资源勘探电力增支949万元。主要增支原因是事业单位绩效工资改革和正常增资，转移支付，县级财力增加及预算支出执行进度同比加快带动财政支出增长。
（四）1至9月所做的主要工作
1至9月，全县的财政工作在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督下，以优化收支结构为切入点，努力克服财政经济运行中存在的各种困难和问题，积极推进各项财政改革，以确保年度财政收支平衡为目标，强化管理、控制规模，努力提高资金使用效益，通过全县广大干部职工的共同努力，1至9月全县财政经济较快增长，有力地促进了全县经济社会各项事业的健康发展。
1、千方百计促进经济增长。进一步落实中央宏观调控政策措施，抓住扩大内需的机遇，加快发展方式转变和结构调整，克服困难，促进经济增长。一是加大基础设施建设投入。1至9月，全县基本建设支出完成5576.01万元，比上年同期增长48.48%，有力地支持了中央扩大内需建设项目、全县重大项目建设和重点工作的开展，建设了污水处理厂、大仓中心集镇、巍山水库、垃圾处理厂、公租房等项目。二是全力支持企业发展。安排工业发展专项资240.4万元，对我县企业实施技术改造项目和产品升级，整合支持中小企业发展的各类专项资金和财税优惠政策，积级向上争取做大做强工业发展资金48万元。三是支持第三产业发展。加大现代物流、交通运输、旅游等第三产业的扶持力度，拨付历史文化与古迹保护经费100万元，历史文化名街宣传、各种历史文化书籍修编经费40万元，有力地支持了我县的旅游宣传发展。
2、调整结构保障民生。认真落实省、州、县政府的重大决策，积极调整支出结构，加大改善民生工作力度，加快完善社会保障体系，不断提高教育和医疗服务水平，支持多渠道扩大就业，切实解决好群众最关心最直接最现实的利益问题。一是推动教育事业均衡发展。1至9月，教育支出完成14137万元，比上年同期10140万元增长39.4%。主要用于保障教师工资，农村义务教育学生免除学杂费，提供免费教科书，排除中小学D级危房等工作。二是切实提高就业和社会保障水平。1至9月，全县社会保障和就业支出完成10996万元，比上年同期6813万元增长61.4%，高于全县一般预算支出增幅29.8个百分点。拨付农村最低生活保障2032万元,城市居民最低生活保障676万元；受益人员25255人,其中:城镇低保人员4855人、农村低保人员20400人。拨付就业补助资金123万元，促进城乡再就业。拨付新型农村养老保险及城镇居民养老保险1850万元，积极推广支持新型农村养老保险及城镇居民养老保险的实施。三是推进医疗卫生体制改革。1至9月，医疗卫生支出完成9241万元，比上年同期5124万元增长80.3%，高于全县一般预算支出增幅48.7个百分点。根据《云南省基层医疗卫生机构运行补偿试点办法》和《大理州基层医疗卫生体制综合改革实施意见的通知》的要求，认真测算我县医药卫生体制改革投入，支持医药卫生体制改革；拨付补助资金5573万元，推进新型农村合作医疗改革；安排乡镇卫生院设备购置及医疗卫生体制改革药物预算194万元，进一步改善村卫生室开展公共卫生和基本医疗服务的条件，方便农村群众就近看病就医。
3、认真贯彻落实强农惠农政策。1至9月，我县农林水事务支出完成9480万元，比上年同期5710万元增长66%，高于全县一般预算支出增幅34.4个百分点。一是农村基础设施得到加强。多渠道筹集资金986万元实施农业综合开发，拨付250万元用于中低产林改造,拨付200万元,用于巍宝山水库建设,拨付1582万元用于农田水利建设。二是落实各项惠农政策。继续实施好油菜、良种、退耕还林、能繁母猪、农机具购置、农资综合补贴等工作；通过“一折通”将农民种粮综合直补、订单粮食直补等涉农补贴共计3653万元直接发放到农民手中；兑付家电、汽车、摩托车下乡资金576.42万元，补助汽车、摩托车5489辆，家电9535台。三是农村综合改革深入推进。全县已有81个村开展村级公益事业建设“一事一议”财政奖补工作，完工项目82个，累计完成投资额1290万元，已下达农村“一事一议”财政奖补资金730万元，四是继续实施好“万村千乡”市场改造工程。以促进农村经济全面发展，增加农民收入为目标，安排84万元用于“万村千乡”市场工程，切实抓好我县城乡市场体系建设。
4、抓管理促改革。面对复杂的经济形势，我们按照 “以管理促改革，以改革促增长，以增长保民生”的工作思路狠抓管理，大力推动各项财政改革。一是部门预算和国库管理进一步加强。不断深化改革，完善部门预算、国库集中支付、“收支两条线”管理制度，健全部门预算编制办法,提高基本支出和项目支出预算编制精细化,强化预算编制管理；进一步完善预算编审规范和加强全县预算单位财政结余资金管理；进一步优化财政资源配置。建立了预算执行指标动态监管机制，切实加强对预算执行的分析和监控，财政支出均衡性明显提高。完善国库集中支付改革工作，将教育化债资金、家电下乡资金等专项资金纳入国库集中支付，通过完善国库集中支付制度建设，促进了财政收支的规范管理。二是继续深化政府采购制度改革。进一步完善对全县机关事业单位公务用车统一定点保险、统一定点维修及机关事业单位固定电话通讯费的采购工作，有效地节约了费用，规范了车辆保险及维修、电话通讯支出行为。三是财政监管水平不断提升。加强对财政资金的日常监督，逐渐形成人大监督、审计跟进、财政监督检查参与的“三位一体”预算监管体系。1至9月对财政扶贫资金、扩大内需资金、教育资金开展了专项检查，并初步对2010年我县的转移支付资金做了全面的综合绩效评价，使财政资金用得安全、规范、高效。
从总体上看，1至9月全县财政收支预算执行情况运行良好，1至9月已完成年初预算的财政总收入，尽管在预算执行中仍然存在一些困难和问题，但从1至9月财政收入的稳定增长，支出结构的进一步优化，预算管理的不断规范可以看出，县十五届人大四次会议批准的全县2011年地方财政收支预算，一定可以圆满完成。
三、财政运行中存在的问题
1至9月我县财政从总量上看实现了快速增长，但从结构和可用财力上看，还存在不少问题，主要是：
（一）财源结构单一。一是由于我县工业发展起步晚，底子薄，长期以来县级财政比较稳定的支柱财源仅有烤烟一项。二是工业竞争力不强，工业附加值低，骨干企业少，名牌产品少，年纳税过千万元的企业有烟草公司、小湾电厂和牛街矿业三个，而烟草公司、小湾电厂不是县级企业；三是城镇化水平不高，城镇功能不全，档次不高，环境不优，产业集聚能力和对周边的经济刺激带动能力不强。
（二）财政收入质量不优。一是2011年预算耕地占用税收入6100万元，占财政总收入的20%，其中地方部分4270万元，占一般预算收入的23.72%。二是2011年预算财政非税收入2584万元，占财政总收入的10.07%。而耕地占用税和非税收入增减的偶然性较大，可控性较弱，因而对财政收入增长的影响也不小。
（三）财税增长亮点不多。一是我县农业和工业的效益较低，全县的财源基本上是靠资源类（主要是小湾电厂的耕税收入）产业和固定资产投资来支撑；二是以农副产品加工为龙头的民营企业发展的规模效应不强，财源机制落后，财税贡献率不高；三是以旅游业为龙头的第三产业的优势没得到充分拓展，金融、保险、餐饮、娱乐、物流、中介、文化传媒业对财税的贡献十分有限。四是中药制药、民族扎染等民族传统工业发展滞后，对财税的贡献也不多。
（四）支出压力不断增大。一是政策性刚性支出不断增多，支出压力加大。国家和省出台的调资、正常晋升工资、保重点、保稳定等都需要增加财政支出。教育、医疗卫生、社会保障、保障性安居工程建设等民生领域新增支出较大；二是着力调整国民收入分配，提高居民收入特别是农民和城乡低收入群体收入所需资金进一步增加;三是着力促进经济结构调整和发展方式转变，科技、节能减排和环境保护等经济社会发展薄弱环节的支出也进一步增加。
四、下一步工作计划
今年是“十二五”规划的开局之年，当前，整个宏观经济走势仍然复杂多变，但机遇与挑战并存，希望与困难同在。后几个月我们将以精心组织平衡、稳步推进改革、加强资金监管为重点开展各项财政管理工作。
（一）加强税收政策执行和监控力度。认真执行各项税收政策，及时清理各种优惠项目，建立财、税、库协调机制，及时掌握财税政策信息。切实加强对重点行业、重点领域、重点部门、重点税种的监管，准确及时地掌握重点税收的发展趋势，做到底数清、情况明，确保财政收入及时、足额、均衡入库。严格贯彻执行各项税收法规和相关政策，拓展增收渠道，促进资源开发利用和保护节约的有机结合。
（二）加大对企业生存和发展的扶贫力度。重视企业的生存和发展，深入基层、厂矿进行调研，及时了解企业的生产经营状况，帮助企业出谋子，找路子。灵活运用财政政策工具，充分发挥财政资金杠杆作用，采取贴息等方式，引导社会资金投向，充分发挥融资担保公司职能作用，对成长性好，有发展潜力的企业提供强有力的金融担保支持，为经济发展筹集更多的资金，切实帮助企业解决生产经营中的实际困难。
（三）多管齐下，狠抓收入。一是努力拓展财源，支持经济发展。牢固树立“经济决定财政、财政反作用于经济”的观念，将发展作为财政工作的第一要务，大力支持县域经济发展，努力实现经济与财政良性互动，不断巩固现有财源，扶持发展中财源，开辟后续财源，逐步形成梯次财源结构。二是强化征管，拓宽渠道，努力提高地方可用财力。认真落实财税收入目标任务，建立健全征收目标责任制和收入增长激励机制，做到早谋划、早分解、早落实，确保任务落到实处。三是努力挖掘非税收入潜力。在依法依规征收非税收入的基础上，改革非税收入收缴管理制度，加大非税收入票据管理；加强国有资产经营收益、土地有偿使用收入和其他政府性非税收入的收缴，确保非税收入应收尽收，实现税收收入和非税收入的稳定增长。
（四）严格预算支出，加强预算管理。不断优化支出结构，努力提高公共财政保障能力。及时足额拨付资金，努力使财政资金尽早发挥效益，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用。对基本支出认真核算，及时足额尽快支付，确保基本支出及时形成财政支出。认真研究财政授权结余构成和原因，进一步督促预算执行，加快支出进度。同时，严格禁止预算单位将资金从零余额账户划转到单位其他账户，防止资金脱离财政监管，形成国库外结余和造成资金调度困难。
（五）不断推进管理改革，提高财政资金使用效益。切实增强财税改革的紧迫感和责任感，不断把改革推向深入,努力实现财政改革的新突破：一是积极推进部门预算改革，不断完善预算信息建设，细化预算编制，努力实现预算编制的科学化，2012年继续在全县全面实施部门预算；二是努力搞好国库集中收付制度改革，进一步完善各项制度建设，加强资金管理；三是继续深化政府采购制度改革；四是加强项目跟踪问效，不断完善转移支付绩效评价工作。
（六）加强内部建设，提升理财水平。
强化内部管理，建设一支政治素质高、思想作风硬、业务能力强的干部队伍。一是增强创新意识，通过深化改革，完善机制来解决财政工作中出现的新情况、新问题；二是增强服务意识，以四项制度建设为契机，改进工作作风，聚合力、树形象、昂锐气；三是增强学习意识，加强政治、法律、业务、技能培训，讲实话、算实账、办实事、求实效。
主任、各位副主任、各位委员：今年我县提前3个月完成年初财政预算总收入，在成绩面前我们不能松懈，我们将在县委的正确领导下，在县人大及常委会的监督下，牢固树立科学发展观，进一步解放思想、锐意进取，不断增强抵御风险、克服困难的信心和能力，奋发有为、扎实苦干，不断强化管理，提高财政资金使用效益，为促进我县经济社会又好又快发展做出新的贡献。
以上报告，请予审查。
