关于巍山彝族回族自治县2017年地方 财政预算执行情况和2018年地方 财政预算（草案）的报告
时间:2018-05-03 作者： 来源：县十七届人大二次
会 议 文 件（四）
关于巍山彝族回族自治县2017年地方
财政预算执行情况和2018年地方
财政预算（草案）的报告
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巍山彝族回族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将全县2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算（草案）的报告提请会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2017年地方财政预算执行情况
2017年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协的有效监督和大力支持下，县人民政府及其财政部门全面贯彻党的十九大精神，以及习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照县第十七届人民代表大会第一次会议确定的目标任务，坚持依法理财，强化收入征管，优化支出管理，深化财税改革，较好地发挥了财政职能作用，促进了全县经济社会持续健康发展。
（一）一般公共预算执行情况
全县财政总收入完成49585万元，为年初预算数40939万元的121.1%，同比增长5.4%，其中：上划中央和省税收收入完成15378万元，同比增长2.5%；一般公共预算收入完成34207万元，为年初预算数33000万元的103.7%，为调整预算数34200万元的100%，同比增长6.8%，超额完成了县十七届人大一次会议确定的预算目标和县人民政府提出的奋斗目标。财政总收入分部门完成情况：国税部门组织收入18768万元，同比增长20.3%；地税部门组织收入19009万元，同比减少4.2%；财政部门组织收入11808万元，同比增长1.8%。全县一般公共预算支出完成215038万元，为调整预算数202448万元的106.2%，同比增长1.3%，有力保障了全县经济社会事业平稳较快发展。收支平衡情况：一般公共预算收入34207万元，税收返还收入728万元，一般性转移支付补助收入82191万元，专项转移支付收入75733万元，调入资金21571万元，调入预算稳定调节基金462万元，新增一般债券转贷收入4000万元，置换一般债券转贷收入3530万元，收入总计222422万元；一般公共预算支出215038万元，上解上级支出3854万元，地方政府一般债务还本支出3530万元，收支相抵，收支平衡。
上级下达我县一般性转移支付补助收入82191万元，分项目情况为：原体制补助2675万元，均衡性转移支付28703万元，民族地区转移支付700万元，贫困地区转移支付3730万元，调整工资转移支付7949万元，农村税费改革转移支付803万元，县级基本财力保障奖补4586万元，结算补助2065万元，企事业单位预算划转补助698万元，农村综合改革转移支付1075万元，基层公检法司转移支付875万元，义务教育等转移支付8394万元，基本养老保险和低保等转移支付5909万元，城乡居民医疗保险转移支付10179万元，产油产粮大县奖励126万元，重点生态功能区转移支付2539万元，固定数额转移支付279万元，其他一般性转移支付906万元。上级下达我县专项转移支付75733万元，分类别情况为：一般公共服务支出1399万元，国防支出31万元，公共安全支出542万元，教育支出2689万元，科学技术支出370万元，文化体育与传媒支出1365万元，社会保障和就业支出10714万元，医疗卫生与计划生育支出7755万元，节能环保支出5819万元，城乡社区支出4793万元，农林水支出19253万元，交通运输支出2233万元，资源勘探信息等支出430万元，商业服务业等支出1562万元，金融支出30万元，国土海洋气象等支出810万元，住房保障支出15824万元，粮油物资储备支出102万元，其他支出12万元。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金预算收入完成10660万元，为年初预算4120万元的2.6倍，同比增长5.1倍。政府性基金预算支出完成3893万元，为年初预算7649万元的50.9%，同比减少48.4%。收支平衡情况：政府性基金预算收入10660万元，上级补助收入3892万元，上年结转506万元，上级转贷置换专项债券收入1230万元，收入总计16288万元；政府性基金预算支出3893万元，调出资金10559万元，地方政府专项债务还本支出1230万元，收支相抵，年终结转606万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金收入完成73358万元，为调整预算数73712万元的99.5%，同比增长1.2倍。社会保险基金支出59606万元，为调整预算数64057万元的93.1%，同比增长98.3%。收支平衡情况：社会保险基金收入73358万元，上级补助收入3789万元，上年结余28540万元，收入总计105687万元；社会保险基金支出59606万元，上解支出12040万元，收支相抵，年终结余34041万元。
（四）其他需要报告的事项
2017年，全县预算稳定调节基金为462万元，主要为省级结账一般公共预算年终净结余。由于年内民生政策密集出台，脱贫攻坚任务艰巨，社会保障标准不断提标，以工资为主的人员性支出大幅增加，使有限的县级财政收入增量难以满足支出需求增量，财政收支矛盾十分突出，实现收支平衡难度较大。因此，经报请县人民政府批准同意，将年内补充的预算稳定调节基金462万元全部用于弥补财政收支缺口。因年内上级新增地方政府债券转贷资金以及一般性转移支付减少，根据《预算法》有关规定，县人民政府共向县人大常委会提请预算调整议案两次并通过审议。
由于2017年财政上下级结账事项尚未完成，以上执行情况还会有所调整，待州财政局审核批复后，届时再向县人大常委会报告。
二、地方政府性债务情况
2017年末，全县地方政府性债务余额90436万元。其中：政府债务83952万元，或有债务6484万元。政府债务中，一般债务69582万元，专项债务14370万元。或有债务中，政府负有担保责任的债务13万元，政府可能承担一定救助责任的债务6471万元。
2017年，州转贷我县置换债券4760万元。其中：一般债券 3530万元，专项债券1230万元。优先用于置换2017年到期政府债务。
2017年，州转贷我县新增债券4000万元。全部为一般债券。用于游客服务中心建设、民族薄弱县巍山二中建设、古街亮化工程等重点项目。
州下达并报请县第十七届人大常委会第三次会议审议通过，2017年全县地方政府债务限额为10.29亿元，比上年减少0.2亿元。其中：一般债务限额8.39亿元，专项债务限额1.9亿元。截至年末，全县地方政府债务余额未突破限额。
三、2017年财政工作情况
（一）全力以赴保“三保”。受养老保险并轨、职业年金改革、公务用车改革、调整警衔津贴标准、增加集中连片特困地区乡村教师生活补助、实施改革性补贴、调整机关事业单位基本工资、完善规范改革性补贴和奖励政策增资等一系列人员性增支政策影响，2017年全县新增支出近2.8亿元。县财政通过调整支出结构、加大盘活存量资金等举措，全力保证人员工资及时足额发放及机关事业单位正常运转。民生保障方面，县财政年初预算足额安排资金，确保中央和省州与民生息息相关的刚性配套政策执行到位。2017年，全县民生支出172325万元，占一般公共预算支出的80.1%，比上年提高1.7个百分点。一是推动教育优先发展，安排义务教育公用经费3391万元；寄宿生生活补助1820万元；高中建档立卡家庭经济困难学生免学杂费及生活补助464万元；助学金、学前困难儿童补助、职中免学费中央省补助870万元；校舍安全、薄弱食堂、学校建设等1899万元；营养餐改善补助2702万元。二是完善城乡社会保障体系建设，认真做好城乡养老、企业养老、被征地农民养老金发放工作，确保44524人及时足额领取养老金，全年发放养老金14110万元；足额拨付城镇职工医保、城镇居民医保、新农合、工伤、生育保险资金，全年累计报销费用27337万元；城市低保对象月人均享受标准从325元提高到334元，全年享受城市低保人数3452人；农村低保对象月人均享受标准从158元提高到164元，全年享受农村低保24539人，发放城乡低保资金7137万元。三是着力增加农民收入，2017年补助涉农保险保费639万元，兑付耕地地力保护补贴、农机购置补贴、退耕还林补贴、森林生态效益补偿基金6152万元，充分调动了农民发展农业生产的积极性。四是扎实推进财政惠农项目，投资2079万元（其中财政奖补资金1735万元）实施“一事一议”财政奖补建设项目25个，普惠制项目13个，传统村落保护项目5个、美丽乡村项目1个，村级“四位一体”试点项目1个，筹集资金1640万元建成1.2万亩高标准农田示范区。五是加大支农帮扶资金投放力度，发放小额创业担保贷款、“贷免扶补”及劳动密集微型企业担保贷款9363万元，扶持789户人员创业，带动2518人就业，发放贴息资金985万元。六是大力支持城市棚户区改造、公租房建设和农村危房改造，累计拨付财政资金19462万元。
（二）财税体制改革继续推进，管理水平不断提高。按照依法行政、依法理财的要求，积极推进各项财税改革，不断提高财政理财水平。一是积极落实各项税收优惠政策和财政补贴政策，切实减轻企业负担，助力县内企业在困境中优化升级、稳定发展。二是全面深化预算管理改革，推行全口径预算管理，增强预算统筹能力，预算管理更加科学化、精细化，预算约束不断增强。三是加大清理盘活财政存量资金力度，全县共收回存量资金11012万元，全部形成实际支出，统筹用于民生社会事业发展的关键领域和薄弱环节，有效缓解了我县项目建设配套资金压力，充分发挥了存量资金使用效益。同时，进一步强化了预算约束、规范了财政资金管理，一定程度上防范了财务风险。四是组织开展财政专项资金检查，堵塞资金管理安全漏洞。五是进一步加强国有资产管理，严格按照国有资产管理规定，对国有资产收回、划拨和抵押进行严格把关，严格报批；处置资产在纪检部门的监督下，进行公开处置，并及时向社会公开相关信息。六是加强厉行节约，严格执行中央“八项”规定和“三公”经费零增长的要求，有力地推进了效能政府建设。七是“阳光财政”建设成效显著，全县72个部门和单位依法对外公开2017年部门预算、2016年部门决算和“三公”经费预决算，预决算信息公开成为常态。
各位代表，2017年，我县财政工作在极为艰难的环境下，实现了财政保障能力的持续增强和预算管理水平的不断提高。肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，由于减税降费政策力度进一步加大和改革的不断深化，我县的财政收支面临着十分严峻的形势，主要表现在：一是财政增收基础不牢。全年一般公共预算收入增幅除4个月实现两位数增长外，其余8个月增幅均为一位数增长，集中反映出我县税源基础还不够稳固，征管办法措施不多，持续稳定税源不足的问题。二是收入结构有待优化。一般公共预算收入中税收收入占比为64%,非税收入占比为36%；同时，一次性税源占比较大，耕地占用税、国有资产处置收入、罚没收入、耕地开垦费一次性收入合计7580万元，占比达22.2%，财政收入质量不高。三是支出进度仍需加快。部门预算编制不够细化，部门项目组织和管理水平总体不高，制约了支出进度和资金使用绩效的提高。四是收支平衡难度加大。新常态下的财政收支矛盾突出, 平衡压力逐年加大。民生工程、基础设施建设等仍需大量财政资金投入，人员工资等刚性支出大幅上升，导致财政收支矛盾更加突出。五是财政监督亟需加强。财政监督的制度建设有待加强，内部监督需要巩固提升，财政监督与其他经济监督需要强化协作，监督方法有待规范与创新。这些困难和问题，我们将高度重视并在今后的工作中认真加以解决。
四、2018年地方财政预算草案
全县财政预算编制和财政工作的总体思路是：全面贯彻党的十九大精神和中央经济工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕县委、县政府重点工作目标任务，按照《预算法》要求，坚持依法理财、量力而行、有保有压、统筹兼顾的原则，以建立全面规范、公开透明的预算制度为目标，以完善制度体系，提升预算管理能力为核心，着力推进各项预算改革，建设预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明三者有机衔接、相互制衡的现代预算管理制度。下大力气稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，促进社会和谐稳定和经济社会持续健康发展。
2018年，全县一般公共预算收入安排35600万元，增长4%以上。一般公共预算支出安排224294万元，增长4.3%。预算平衡情况为：一般公共预算35600万元，税收返还收入728万元，一般性转移支付收入106082万元，专项转移支付收入75733万元，调入资金10000万元，收入总计228143万元。一般公共预算支出预算224294万元，上解支出3849万元，支出总计228143万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算收支草案
2018年，全县政府性基金预算收入安排10767万元，增长1%。政府性基金预算支出安排5265万元，增长35.2%。平衡情况是：政府性基金预算收入10767万元，上级补助收入3892万元，上年结转606万元，收入总计15265万元。政府性基金预算支出5265万元，调出资金10000万元，支出总计15265万元。收支平衡。
（三）社会保险基金预算收支草案
2018年，全县社会保险基金预算收入安排59934万元，减少18.3%。社会保险基金预算支出安排45366万元，减少23.9%。平衡情况是：社会保险基金收入59934万元，上级补助收入101万元，上年结余34041万元，收入总计94076万元；社会保险基金支出45366万元，上解支出7749万元，收支相抵，年终结余40961万元。
（四）国有资本经营预算收支草案
对照上级有关文件精神，今年我县无此项预算安排。
五、2018年财政工作主要措施
（一）全力抓好收入组织工作。密切关注宏观经济和财税政策变化，进一步强化以政府主导的财税协调联系机制，提高收入分析预测水平。抓好收入预算执行，做到依法征收、应收尽收，同时实施好减税降费政策，坚决遏制乱收费，不收“过头税”。积极推进非税收入电子缴款工作。更加注重财源培植，着力突出税收主体地位，努力提升收入质量。更加注重向上争取资金支持。结合新一轮税制改革和县情实际，在脱贫攻坚、“五网”建设、产业发展、民生保障、新型城镇化建设等方面争取中央和省更多政策倾斜和资金支持。
（二）千方百计保障重点支出。一是切实保障基本支出。足额兑现各项新增人员待遇，保障机关事业单位高效运转；坚持“三公”经费零增长，切实压减行政成本；优化支出结构，坚持经费安排向重点工作倾斜。二是持续改善民生。优先保障事关民生的中央和省州刚性配套政策执行到位。推动义务教育均衡发展，加快城市、县级公立医院综合改革，落实国家基本公共卫生、重大公共卫生服务项目。健全完善城乡居民基本医疗保险制度，加强养老服务体系建设，落实特困人员社会救助制度。三是支持农业农村发展，加大对农业基础设施建设、农村人居环境提升、特色农业投入，提升农业现代化水平。完善财政综合扶贫投入体系，为打赢脱贫攻坚战提供有力支撑。
（三）全力深化财政体制改革。一是增强预算统筹能力。进一步推进全口径预算管理改革，编实编细预算，提高预算编制的前瞻性和准确性，将所有政府性收入纳入预算管理，使预算全面反映政府收支总量、结构和管理活动。完善预算定额标准，细化预算编制，将年初预算细化至具体执行项目。二是强化预算约束。认真贯彻落实上级有关硬化预算约束规定，全面推行综合预算，清理盘活财政存量资金，规范项目管理，强化预算执行，坚持先有预算、后有支出，强化预算的严肃性，严控预算追加，努力降低行政成本。健全完善预算执行实时动态监控机制，健全预算支出责任制度，提高预算执行的效率和均衡性。三是全面推进国库管理制度改革。继续扩大集中支付改革范围，逐步将具备条件的所有财政性资金纳入财政国库集中支付范围，不断加大直接支付力度，提高财政资金支出透明度。
（四）创新举措提升管理效能。一是切实强化资金监管。加快构建财政“大监督”格局，确保财政支出的每一分钱、每一个环节都在法律和制度的框架内运行。二是切实抓好预算执行。加快资金拨付进度，做到上级补助资金于5个工作日内下拨到各预算单位，县级预算专项资金争取6月底、9月底、11月底分别拨付60%、80%以上和全部拨付完毕，确保省州各类重大项目快速落地实施。三是切实加强政府性债务管理。继续加大向上争取新增债券和置换债券力度；从严管控债务，全面澄清地方政府性债务底数，妥善处理存量债务，完善地方政府性债务财政部门归口管理机制，切实维护政府良好信誉。
各位代表，做好2018年的财政工作任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，按照本次会议对财政工作所作的决议和要求，自觉接受县人大及其常委会的监督，认真听取、吸收、采纳县政协委员及各界人士的意见和建议，坚定信心、开拓进取、奋力拼搏、扎实工作，不断开创富裕美丽幸福和谐活力巍山建设新局面！
